现金日记账和银行日记账怎么填写？

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现金日记账和银行日记账怎么填写？

现金日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。 1、现金日记账：由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。 2、银行日记账：存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。 扩展资料：二者的区别： 1、现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。 2、现金日记账是记录所有现金的收入支出；银行存款日记账是记录你们公司所有银行的账务往来，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置,每个银行账户设置一本日记账.。 参考资料来源：百度百科——现金日记账 百度百科——银行存款日记账

银行存款日记账是什么意思呢？

日记账又称序时账,是按经济业务发生和完成时间的先后顺序进行登记的账簿。

银行里面的个人理财是做什么的?

银行日记账和银行对账单有什么区别？分别是做什么用的？

为什么要对现金和银行存款设置日记账?

为了检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

银行日记账是什么？

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

出纳在填写现金日记账和银行日记账的时候是根据会计的记账凭证做还是在它发生的时候就可以填写啊

一般来说，应该是发生实际收付货币资金之后，出纳根据实际收付凭据，记录日记账，有些时候还需要自制收付凭证（比如收据等），然后再把这些凭据给会计做记账凭证

不过有些公司也会采用相反的，先会计做账，然后再给出纳付款做日记账

一般采用第一种